近日，六大行相继完成2024年一季度业绩披露。根据21世纪经济报道记者统计，六大行中，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等四家国有大行营业收入及归母净利润双降。

营收、归母净利润承压背后是利息净收入、手续费及佣金净收入的普遍下降。2024年一季度，六大行中四家国有大行利息净收入同比下降，手续费及佣金净收入更是全面下降。

虽然经营业绩承压，但在资产质量方面六大行持续向好。较去年年末，农业银行、中国银行、建设银行、交通银行不良贷款率均有所下降，工商银行与去年年末相持平。邮储银行不良贷款率略有上升，但仍处于六大行最低水平。

业绩承压资产质量向好

在一季度营业收入方面，六大行可大致分为三梯队，第一梯队为2000亿元以上，该梯队有工商银行与建设银行。第二梯队为1000亿~2000亿元，该梯队有农业银行和中国银行。邮储银行和交通银行则为第三梯队。

具体来看，六大行中工商银行营业收入位居榜首。报告期内，工商银行实现营业收入为2198.43亿元，同比下降3.41%，位列第二的是建设银行，营业收入为2009.28亿元，同比下降2.97%。第三、第四为农业银行和中国银行，营业收入分别为1860.21亿元、1608.18亿元，同比下降1.76%、3.01%。

此外，邮储银行为六大行中唯一营业收入正增长的银行，报告期内营业收入为894.30亿元，同比增长1.44%。

在归母净利润方面，截至2024年3月末，工商银行实现归母净利润876.53亿元；建设银行实现归母净利润868.17亿元；农业银行实现归母净利润703.86亿元；中国银行实现归母净利润559.89亿元；邮储银行实现归母净利润259.26亿元；交通银行实现归母净利润249.88亿元。虽然交通银行归母净利润位于六大行末位，但却是六大行中唯一实现正增长的，该行归母净利润同比增长1.44%。

虽然2024年一季度六大行营业收入、归母净利润面临普遍下降，但其资产质量整体保持稳定，并不断向好。

具体来看，六大行中不良贷款率最高的是工商银行与建设银行，为1.36%，不良贷款率最低的是邮储银行，为0.84%。

以动态视角看，中国银行不良贷款率降幅最大，较上年末下降0.03个百分点，为1.24%；建设银行、农业银行、交通银行均较上年末下降0.01个百分点，工商银行不良贷款率与去年年末持平，邮储银行不良贷款率虽然较去年末上升0.01个百分点，但仍低于1%，位于六大行最低水平。

在拨备覆盖率方面，邮储银行、农业银行较上年年末均有一定程度的下降，但超过300%，分别为326.87%、303.22%；建设银行、工商银行分别为238.17%、216.31%；中国银行、交通银行分别为199.94%、197.05%。

利息净收入、手续费及佣金净收入普遍下降

根据统计，国有六大行中，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行四家国有银行的利息净收入出现了同比负增长。仅有邮储银行和交通银行利息净收入仍然保持同比正增长的势头。

具体来看，报告期内四家国有大行利息净收入同比下降，其中工商银行实现利息净收入1614.01亿元，同比下降4.16%；建设银行实现利息净收入1497.31亿元，同比下降2.19%；农业银行实现利息净收入1445.35亿元，同比下降0.74%；中国银行实现利息净收入1127.12亿元，同比下降3.94%。

而邮储银行实现利息净收入715.73亿元，同比上升3.13%，交通银行实现利息净收入415.58%，同比上升2.24%。

利息净收入普遍下降的背后是息差继续承压。在面临利息净收入下降时，交通银行表示，净利息收益率下降主要是资产端，受存量贷款重定价、房贷利率调整、5年期以上LPR再次下调等因素影响，生息资产收益率同比下降较多。同时负债端，人民币存款延续“定期化”趋势，叠加外币存款成本上升影响，负债结构刚性加强，计息负债成本率同比有所上升。

建设银行也表示，主要受到LPR（贷款市场报价利率）下调以及市场利率低位运行的影响。

除了净息差下行带来的净利息收入下降，六大行的手续费及佣金净收入也出现不同程度的下降。

2024年一季度，工商银行实现手续费及佣金净收入393.42亿元，同比下降2.83%；建设银行实现手续费及佣金净收入392.78亿元，同比下降8.69%；农业银行实现手续费及佣金净收入290.37亿元，同比下降10.79%；中国银行实现手续费及佣金净收入251.27亿元，同比下降4.58%；交通银行实现手续费及佣金净收入118.79亿元，同比下降6.35%；邮储银行实现手续费及佣金净收入94.76亿元，同比下降18.21%。

对于手续费及佣金净收入同比下降，交通银行解释道，主要原因是银保手续费“报行合一”及权益类基金产品尾佣率下调等，代理保险及代销基金业务收入同比下降；同时，跨行结算业务量波动使跨行手续费收入减少，信用卡违约率同比下降使违约金收入有所减少，银行卡业务整体收入同比下降。

建设银行称，主要是受保险、基金等行业费率普遍下降及上年同期高基数影响，代理业务等收入同比下降。

邮储银行亦表示，主要是受“报行合一”政策影响，代理保险业务收入下降导致。但同时，邮储银行称，该行通过聚焦中间业务十大产品，全面拓宽中收来源，投资银行、交易银行、公司金融等业务收入实现较快增长。